CFD-Trading in der Steuererklärung – Schritt-für-Schritt (2026)
Bei ausländischen Brokern (Capital.com, Pepperstone, eToro) müssen Sie Ihre CFD-Gewinne selbst in der Steuererklärung angeben. Deutsche Broker führen automatisch ab. Dieser Guide zeigt exakt, wo und wie.
Inhaltsverzeichnis
1. Wann müssen Sie selbst erklären?
| Broker-Typ | Steuer-Abführung | Selbst erklären? |
|---|---|---|
| Deutscher Broker (CMC, IG DE) | Automatisch (25% + Soli) | Optional (für Verlustverrechnung) |
| Ausländischer Broker (XTB, Capital.com) | Keine Abführung | Pflicht! |
2. Schritt-für-Schritt Anleitung
- Jahresbericht vom Broker herunterladen (Tax Report, Annual Statement)
- Gewinne und Verluste berechnen: Summe aller realisierten Gewinne minus Summe aller realisierten Verluste
- In der Steuererklärung eintragen: Anlage KAP, Zeile 15 (Gewinne aus Termingeschäften)
- Verluste eintragen: Anlage KAP, Zeile 16 (Verluste aus Termingeschäften). Seit dem Jahressteuergesetz 2024 wieder unbeschränkt mit Kapitalerträgen verrechenbar (die frühere 20.000-EUR-Grenze wurde rückwirkend gestrichen).
- Freistellungsauftrag prüfen: Sparerpauschbetrag von 1.000 EUR (Singles) / 2.000 EUR (Ehepaare)
Update (Stand 2026): Die 20.000-EUR-Verlustverrechnungsbeschränkung für Termingeschäfte wurde mit dem Jahressteuergesetz 2024 (verkündet 5.12.2024, BGBl. 2024 I Nr. 387) rückwirkend für alle offenen Fälle ersatzlos gestrichen. Verluste aus CFDs und anderen Termingeschäften sind wieder unbeschränkt mit allen Kapitalerträgen verrechenbar – weiterhin nicht mit anderen Einkunftsarten wie Gehalt. Quelle: § 20 EStG.
Wichtig: Ausländische Broker liefern keine Steuerbescheinigung nach deutschem Recht. Sie müssen den Jahresbericht selbst auswerten. Im Zweifel: Steuerberater konsultieren!
Häufige Fragen (FAQ)
Muss ich jeden einzelnen Trade angeben?
Nein! Sie geben die Gesamtsumme der Gewinne und Verluste an (nicht jeden Trade einzeln). Den Jahresbericht des Brokers als Beleg aufbewahren. Das Finanzamt kann ihn anfordern.
Was passiert, wenn ich Gewinne nicht angebe?
Steuerhinterziehung! Das Finanzamt erhält durch CRS (Common Reporting Standard) automatisch Meldungen von ausländischen Brokern über Ihr Konto. Nicht deklarieren = Straftat mit bis zu 10 Jahren Freiheitsstrafe.
Kann ein Steuerberater das für mich machen?
Ja, empfohlen! Ein auf Trading spezialisierter Steuerberater kostet 200-500 EUR/Jahr und spart oft mehr durch korrekte Verlustverrechnung. Er kennt auch die GmbH-Option und weitere Steuertipps.
Mehr: Steuern komplett | 5 Steuertipps | Verluste absetzen | Trading-GmbH
Hinweis: Dieser Artikel ist keine Steuerberatung. Für individuelle Fragen konsultieren Sie einen Steuerberater.